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中建投租赁一期资产支持专项计划说明书pdf
发布日期:2020-10-16 20:43   来源:未知   阅读:

  中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 计划管理人、推广机构 宏源证券股份有限公司 二零一五年一月 产品特性及主要风险提示 “中建投租赁一期资产支持专项计划”是以本专项计划的基础资产产生的现金 流作为第一还款来源,以超额覆盖、优先级/次级分层机制、中建投租赁的差额支 付、基础资产置换与回购机制提供综合增信保障的固定收益产品。 资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额,不属于计划管理人或者其他 任何服务机构的负债。中国证券投资基金业协会对本期资产支持证券的备案、上 海证券交易所同意本期资产支持证券的挂牌转让,并不代表对本期资产支持证券 的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。投资者应当认真阅读有关信息披 露文件,进行独立的投资判断,自行承担投资风险。 “中建投租赁一期资产支持专项计划”运作过程中可能面临一定风险。计划管 理人特别提请投资者注意,在作出投资决策之前,务必仔细阅读本《计划说明书》 “风险揭示与防范措施”章节的全部内容,并特别关注以下主要风险: 1、承租人或其担保人违约风险 本专项计划偿付本金和收益的现金流来自于基础资产未来产生的现金流,即 特定租赁合同承租人按期偿还的租金及相关款项。若未来承租人或其担保人未能 履行相应义务,将导致基础资产损失。 2、中建投租赁破产风险 中建投租赁在将基础资产池的租金请求权和其他权利及其附属担保权益转让 给本计划的同时,还将继续持有租赁物件的所有权。在专项计划存续期间,如果 中建投租赁进入破产程序,租赁物件是否会被列为中建投租赁的破产财产还存在 着司法不确定性。 3、计划管理人、资产服务机构、托管银行、监管银行尽责履约风险 本专项计划的正常运行依赖于计划管理人、资产服务机构、托管银行、监管 银行的尽责服务。当上述机构未能尽责履约,或其内部作业、人员管理及系统操 作不当或失误,可能会给优先级资产支持证券投资者造成损失。 4、现金流预测风险 本专项计划的产品方案以基础资产未来现金流的静态情况为基础现金流,在 此基础上考虑:租赁合同违约情况、违约后回收情况、退租情况和租赁合同利率 变动等情况,确定优先级资产支持证券规模。由于上述影响因素具有一定的不确 定性,因此对基础资产未来现金流的预测也可能会出现一定程度的偏差,优先级 资产支持证券持有人可能会面临现金流预测偏差导致的资产支持证券投资风险。 目 录 第一章 当事人的权利和义务 25 第二章 资产支持证券的基本情况 30 第三章 专项计划的交易结构和相关方简介 34 第四章 专项计划的信用增级方式 39 第五章 特定原始权益人、计划管理人、其他主要业务参与人情况 43 第六章 基础资产情况及现金流预测分析 77 第七章 专项计划现金流归集、投资及分配 108 第八章 专项计划资产的管理安排 118 第九章 原始权益人风险自留情况 125 第十章 风险揭示与防范措施 126 第十一章 专项计划的销售、设立及终止事项 135 第十二章 资产支持证券的登记及转让安排 141 第十三章 信息披露安排 142 第十四章 资产支持证券持有人会议相关安排 147 第十五章 主要交易文件摘要 150 第十六章 《证券公司及基金管理子公司资产证券化业务管理规定》要求披露或 明确的事项 176 第十七章 违约责任与争议解决 179 第十八章 其他事项 181 第十九章 特别的说明 183 第二十章 备查文件 184 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 释义 在《计划说明书》中,除非文意另有所指,下列简称、术语具有如下含义: 项目涉及的主体定义 (1)原始权益人、特定原始权益人、差额支付承诺人、卖方/ 中建投租赁:系 指中建投租赁有限责任公司。 (2)计划管理人:系指根据《标准条款》担任计划管理人的宏源证券股份有限 公司,或根据《标准条款》任命的作为计划管理人的继任机构。 (3)资产服务机构:系指根据《服务协议》担任资产服务机构的中建投租赁有 限责任公司,或根据该协议任命的作为资产服务机构的继任机构。 (4)监管银行:系指根据《监管协议》担任监管银行的中国银行股份有限公司 北京崇文支行,或根据该协议任命的作为监管银行的继任机构。 (5)托管银行:系指根据《托管协议》担任托管银行的中国银行股份有限公司 北京市分行,或根据该协议任命的作为托管银行的继任机构。 (6)登记托管机构/ 中证登上海公司:系指中国证券登记结算有限公司上海分 公司。 (7)法律顾问:系指北京大成律师事务所。 (8) 评级机构:系指联合信用评级有限公司。 (9) 会计师事务所:系指中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)。 (10) 资产支持证券持有人:系指任何持有资产支持证券的投资者,包括优先 级资产支持证券持有人和次级资产支持证券持有人。 (11) 有控制权的资产支持证券持有人:系指有控制权的资产支持证券的持有 人。 (12) 中国基金业协会:中国证券投资基金业协会。 主要专项计划文件 (13) 《标准条款》:系指计划管理人为规范专项计划的设立和运作而制作的本《中建 投租赁一期资产支持专项计划标准条款》。 3 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (14) 资产管理合同:《标准条款》、《认购协议》和《计划说明书》一同构成《管理办 法》第十四条所要求的计划管理人与认购人之间的资产管理合同。 (15) 《计划说明书》:系指《中建投租赁一期资产支持专项计划说明书》。 (16) 《资产买卖协议》:系指原始权益人与计划管理人签署的《中建投租赁一期资产 支持专项计划资产买卖协议》及对该协议任何有效的修改或补充。 (17) 《服务协议》:系指计划管理人与资产服务机构签署的《中建投租赁 一期资产支持专项计划服务协议》及对该协议任何有效的修改或补充。 (18) 《差额支付承诺函》:系指差额支付承诺人向计划管理人(代表资产支持证券持 有人)出具的《中建投租赁一期资产支持专项计划差额支付承诺函》及对该承 诺函任何有效的修改或补充。 (19) 《监管协议》:系指计划管理人、资产服务机构与监管银行签署的《中建投租赁 一期资产支持专项计划监管协议》及对该协议的任何修改或补充。 (20) 《托管协议》:系指计划管理人与托管银行签署的《中建投租赁一期资产支持专 项计划托管协议》及对该协议任何有效的修改或补充。 (21) 《认购协议》:系指计划管理人与资产支持证券认购人签署的《中建投租赁一期 资产支持专项计划资产支持证券认购协议》及对该协议任何有效的修改或补充。 (22) 专项计划文件:系指与专项计划有关的主要专项计划文件及募集文件,包括但 不限于:《计划说明书》、《标准条款》、《认购协议》、《资产买卖协议》、《服务协议》、 《托管协议》、《监管协议》、《差额支付承诺函》等。 与专项计划相关的定义 (23) 专项计划:系指根据《管理办法》及其他法律法规,由计划管理人设 立的中建投租赁一期资产支持专项计划。 (24) 租赁合同:系指中建投租赁与承租人签订的各 《融资租赁合同》及其 附件的合称。 (25) 保证合同:系指中建投租赁与保证人签订为承租人履行租赁合同项下 债务提供保证的保证合同和/或租赁合同中的保证条款及其所有变更或补 充协议。 (26) 物权担保合同:系指约定为承租人履行租赁合同项下债务提供抵押或 4 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 质押担保的物权担保合同、租赁合同中创设物权担保的条款或中国法律 认可的其他物权担保形式。 (27) 担保合同:系指保证合同和物权担保合同的统称。 (28) 保险合同:系指承租人或中建投租赁与保险人签订的与基础资产或有 关租赁物件相关的且以中建投租赁为被保险人或受益人的保险单或其他 保险凭证或合同及其所有变更或补充。 (29) 附属担保权益:就每项基础资产而言,系指与基础资产有关的、为原 始权益人的利益而设定的任何担保或其他权益,包括但不限于抵押权、 质权、第三方保证、保证金、与租赁物件或基础资产相关的保险单和由 此产生的保险金、赔偿金以及其他收益。 (30) 承租人:就各笔基础资产而言,系指根据各租赁合同负有支付租金义 务的承租人及/或其承继人。 (31) 保证人:就各笔基础资产而言,系指根据各保证合同为承租人履行租 赁合同项下债务提供保证的保证人及/或其承继人。 (32) 物权担保人:系指在任何物权担保合同项下的出质人、抵押人及/或其 承继人。 (33) 担保人:系指物权担保人和保证人的统称。 (34) 保险人:系指在任何保险合同项下负有给付保险金义务的保险公司及 其承继人。 (35) 初始基础资产:系指初始基础资产清单所列的由原始权益人在专项计 划设立日转让给计划管理人的、原始权益人依据租赁合同对承租人享有 的租金支付请求权和其他权利及其附属担保权益。 (36) 基础资产:系指初始基础资产及置入资产之和。 (37) 留购价款:系指租赁合同约定的租赁期届满后,承租人为取得租赁物 件所有权而按照租赁合同的约定需向原始权益人支付的价款。 (38) 全部剩余欠款:系指中建投租赁作为出租人依据租赁合同向承租人主 张租金全部提前到期时,承租人应向中建投租赁支付的所有到期未付租 金、未到期租金、违约金、赔偿金及其他任何未付款项。 5 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (39) 初始基础资产清单:系指由原始权益人准备的、截至基准日的、有关 每笔初始基础资产相关信息的一览表(该等信息的形式和内容应为计划 管理人所接受,该一览表可为计算机文档或缩影胶片)。初始基础资产清 单应载明的具体信息见《资产买卖协议》附件一。 (40) 基础资产文件:就一项基础资产而言,系指在《资产买卖协议》项下 《交割确认函》签署日前由原始权益人或其代理人,或在前述《交割确 认函》签署日后由资产服务机构或其代理人,及指在《资产买卖协议》 项下资产交割确认函签署日前由原始权益人或其代理人,或在签署资产 交割确认函签署日后由资产服务机构或其代理人,持有或维护的、为支 持或担保基础资产偿付的或与基础资产有关的、以实物形式或电子形式 存在的所有文档、表单、凭证和其他任何性质的协议,包括但不限于租 赁合同、保证合同、物权担保合同、保险合同以及租金收取的有关记录、 凭证、资产服务机构为提供服务而支出的费用的记录、凭证等。 (41) 合格标准:就每一笔初始基础资产而言,系指在基准日和专项计划设 立日: (a) 初始基础资产对应的全部租赁合同适用法律为中国法律,且在中国法 律项下均合法有效; (b) 相关租赁物件均已起租; (c) 原始权益人合法拥有初始基础资产,且初始基础资产上未设定抵押 权、质权、其他担保物权或其他权利限制; (d) 原始权益人是租赁物件的唯一合法所有权人,且租赁物件上未被设定 抵押权、质权、其他担保物权或其他权利限制资产支持证券; (e) 租赁物件或初始基础资产不涉及诉讼、仲裁、执行或破产程序; (f) 原始权益人已经履行并遵守了初始基础资产所对应的任一份租赁合 同; (g) 初始基础资产可以进行合法有效的转让,且无需取得承租人或其他主 体的同意; (h) 初始基础资产不涉及国防、军工或其他国家机密; 6 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (i) 承租人系依据中国法律在中国境内设立且合法存续的企业法人、事业 单位法人或其他组织,且当前均未发生对其财务状况或营运成果产生 重大不利影响的事件或情况,包括但不限于如下情形:申请停业整顿、 申请解散、申请破产、停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照、涉 及重大诉讼或仲裁、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等; (j) 除以保证金冲抵租赁合同项下应付租金外,承租人在租赁合同项下不 享有任何主张扣减或减免应付款项的权利; (k) 初始基础资产为原始权益人正常、关注、次级、可疑、损失5 级分类 体系中的正常类; (l) 初始基础资产所对应的任一份租赁合同项下的到期租金均已按时(含 10 天宽限期)足额支付,无违约情况; (m) 初始基础资产不存在需要重新制定还款计划、进行重组、展期或变更 的情形或发生该等情形的可能。 (n) 初始基础资产所对应的任一份租赁合同的到期日不得晚于 2020 年 4 月30 日 (含)。 (42) 资产保证:系指原始权益人在《资产买卖协议》第5.2 款中做出的关 于基础资产在专项计划设立日、基准日以及资产置换交割日的状况的全 部陈述和保证。 (43) 资产池:系指任一时点基础资产的总和。 (44) 不合格基础资产:系指在基准日或专项计划设立日或专项计划期间内 任一日不符合资产保证和/或任一合格标准的基础资产。 (45) 违约基础资产:在无重复计算的情况下,系指出现以下任何一种情况 的基础资产: (a) 该基础资产的任何部分,在租赁合同中规定的租金支付日后,超过30 个自然日仍未偿还; (b) 资产服务机构根据其《服务协议》规定的标准服务程序认定为损失的 基础资产; (c) 予以重组、重新确定租金支付计划或展期的基础资产。 7 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 基础资产在被认定为违约基础资产后,即使承租人或保证人之后又正常还 款或结清该笔基础资产,该笔基础资产仍应属于违约基础资产。 (46) 累计违约率:就某一租金回收期间而言,该租金回收期间的累计违约 率系指A 除以B 所得的百分比,其中,A 为该租金回收期间以及之前各 租金回收期间内的所有违约基础资产在成为违约基础资产时的未偿本金 余额之和,B 为基准日资产池余额。 (47) 基准日资产池余额:系指资产池中全部基础资产的基准日本金余额之 和。 (48) 基准日本金余额:系指每笔基础资产截至基准日0:00 时的未偿本金余 额。 (49) 未偿本金余额: 就某一日期相对于每一笔基础资产而言,系指A -B-C :A 指其基准日 本金余额;B 指自基准日之后起至该日之前,有关该笔基础资产的所有 已经偿还的本金;C 指自基准日之后起至该日之前,有关该笔基础资产 的所有已经被核销的本金。 就某一日期相对于各级资产支持证券而言,系指A -B :A 指专项计划设 立日该级资产支持证券的本金余额;B 指自专项计划设立日之后起至该 日之前,有关该级资产支持证券的所有已经偿还的本金。 (50) 保证金:系指承租人或第三方为担保租赁合同的履行而根据租赁合同 的约定向原始权益人提供的保证金。 (51) 专项计划资产:系指《标准条款》规定的属于专项计划的全部资产和 收益。 (52) 专项计划利益:系指专项计划资产扣除专项计划费用后属于资产支持 证券持有人享有的利益。 (53) 专项计划费用:系指每一个计息期间内计划管理人合理支出的与专项 计划相关的所有税收、费用和其他支出,包括但不限于因其管理和处分 专项计划资产而承担的税收和政府收费、计划管理人的管理费、资产服 务机构的服务费、监管银行的监管费、托管银行的托管费、登记托管机 8 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 构的登记托管服务费、对专项计划进行持续信用评级的评级费、兑付兑 息费和上市月费、资金汇划费、执行费用、信息披露费、召开资产支持 证券持有人大会的会务费、清算费用以及计划管理人须承担的且根据专 项计划文件有权得到补偿的其他费用支出。 (54) 执行费用:系指与专项计划资产的诉讼或仲裁相关的税收或费用,包 括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、律师费、执行费,以及因诉 讼或仲裁之需要而委托中介机构或司法机构进行鉴定、评估等而产生的 费用。 (55) 资产支持证券:系指计划管理人依据《标准条款》和《计划说明书》 向投资者发行的一种证券,资产支持证券持有人根据其所拥有的专项计 划的资产支持证券及其条款条件享有专项计划利益、承担专项计划的风 险。根据不同的风险和不同的分配顺序,资产支持证券又进一步分为优 先级资产支持证券和次级资产支持证券。 (56) 优先级资产支持证券:系指代表优先于次级资产支持证券获得专项计 划利益分配之权利的资产支持证券。优先级资产支持证券包括七个品种, 分别为优先级资产支持证券01、优先级资产支持证券02、优先级资产支 持证券03、优先级资产支持证券04、优先级资产支持证券05、优先级资 产支持证券06 。 (57) 次级资产支持证券:系指代表劣后于优先级资产支持证券获得专项计 划利益分配之权利的资产支持证券。 (58) 有控制权的资产支持证券:在优先级资产支持证券本金和收益偿付完 毕之前,系指优先级资产支持证券;在优先级资产支持证券本金和收益 偿付完毕之后,系指次级资产支持证券。 (59) 专项计划资金:系指专项计划资产中表现为货币形式的部分。 (60) 回收款:系指本金回收款和收入回收款的统称。 (61) 本金回收款:系指从资产池中的基础资产所产生的回收款中的以下各 项: (a) 承租人正常归还的基础资产本金; 9 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (b) 在承租人对其应付本金行使抵销权后,原始权益人就被抵销的应付本 金所支付的相应本金部分; (c) 违约基础资产回收资金中可记入本金的所有金额,减去未能从收入回 收款(d)项中扣除的执行费用之后的剩余金额; (d) 保证金抵扣租金的金额中可归属于本金回收款的部分; (e) 资产服务机构处置租赁物件所得款项扣除依据租赁合同及中国法律规 定应返还给承租人的部分后可计入本金的所有金额; (f) 保证人履行保证责任而支付的金额中的本金部分; (g) 物权担保人履行担保责任而支付的金额中的本金部分; (h) 保险人支付的保险金中可归属于本金回收款的部分; (i) 计划管理人对非现金专项计划资产进行处置而取得的回收资金中属于 本金的部分; (j) 原始权益人收到的承租人支付的租金等款项(如有)中属于本金的部 分; (k) 原始权益人获得的全部剩余欠款含本金的部分。 (62) 收入回收款:系指从资产池中的基础资产所产生的回收款中除本金回 收款以外的回收款,包括但不限于: (a) 承租人正常归还的基础资产本金以外的其他款项(包括但不限于利息、 收费、违约金、损害赔偿金、租赁物件的留购价款); (b) 在承租人对其应付款项行使抵销权后,原始权益人就被抵销的金额所 支付的相应款项中本金以外的部分; (c) 专项计划账户中的资金取得的所有利息以及进行合格投资所取得的收 益; (d) 违约基础资产回收资金中本金以外的部分减去该笔已回收的违约基础 资产以及其他违约基础资产已发生但尚未扣除的执行费用之后的剩余 金额(如有); (e) 保证金抵扣租金的金额中可归属于收入回收款的部分; 10 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (f) 资产服务机构处置租赁物件所得款项扣除依据租赁合同及中国法律规 定应返还给承租人的部分后除本金以外的所有金额; (g) 保证人履行保证责任而支付的金额中除本金以外的部分; (h) 物权担保人履行担保责任而支付的金额中除本金以外的部分; (i) 保险人支付的保险金中可归属于收入回收款的部分; (j) 计划管理人对非现金专项计划资产进行处置而取得的回收资金中除本 金以外的部分; (k) 原始权益人收到的承租人支付的租金等款项(如有)中除本金以外的 部分; (l) 原始权益人获得全部剩余欠款中除本金以外的部分。 (63) 备付金:系指归属于专项计划所有的以下款项: (a) 专项计划因原始权益人赎回不合格基础资产或违约基础资产,所获得 的赎回款项; (b) 专项计划因承租人退租,所获得的退租款项; (c) 专项计划资产置换时,当置入资产置换价格低于资产置换价格时,原 始权益人以现金向专项计划支付资产置换价格与置入资产置换价格差 额的款项。 (64) 备付金划转日:系指资产服务机构划转备付金的截止日,按照以下原 则确定: (a) 因原始权益人赎回不合格基础资产或违约基础资产的,为计划管理人 和原始权益人办理不合格基础资产或违约基础资产交割后的第3个工 作日; (b) 因承租人退租的,为专项计划收款账户取得退租租金之日起的第3个工 作日; (c) 因置入资产置换价格低于资产置换价格的,为计划管理人和原始权益 人办理置入资产与置出资产交割后的第3个工作日。 (65) 备付金分配原则:系指计划管理人对备付金余额进行分配应遵循的以 11 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 下原则: (a) 用于分配优先于次级资产支持证券收益及本金之前分配的相关款项; (b) 在优先级资产支持证券全部收益及本金分配完毕之后,计划管理人可 将备付金余额部分一次性分配给次级资产支持证券持有人; (c) 在原始权益人以其他合格基础资产置换专项计划退租基础资产后,计 划管理人可按资产置换对价对应金额支付给原始权益人。 (66) 还款计划表:系指标准条款及资产支持证券持有人签署的《认购协议》 中确定的资产支持证券对应预期收益及本金的预计清偿方案。 (67) 赎回价格:系指《资产买卖协议》第3.3 款约定的原始权益人赎回不 合格基础资产/违约基础资产的价格,即在赎回起算日00:00 以下三项数 额之和:(1)该等不合格基础资产/违约基础资产的未偿本金余额;(2)至相 关赎回起算日时有关该笔基础资产的所有已经被核销的本金;以及(3)该 等不合格基础资产/违约基础资产的未偿本金余额从基准日至相关赎回起 算日的全部应付未付的利息以及已经被核销的本金从基准日至相关赎回 起算日的全部应付未付的利息。 (68) 资产置换:系指原始权益人以所持有的其他合格资产置换专项计划不 合格基础资产、违约基础资产和退租基础资产。 (69) 置入资产:系指原始权益人用以置换专项计划不合格基础资产、违约 基础资产和退租基础资产的其他合格资产,置入资产可由一笔或多笔组 成。 (70) 置出资产:系指原始权益人用其所持有的其他合格资产置换出的专项 计划不合格基础资产、违约基础资产或退租基础资产。 (71) 置入资产合格标准:就每一笔置入资产而言,系指在资产置换基准日: (a) 置入资产符合除“初始基础资产所对应的任一份租赁合同的到期日不 得晚于2020年4月30 日 (含)”外的其它全部合格标准; (b) 置入资产租金流入日应与置出资产租金流入日在同一个租金回收期; (c) 置入资产承租人、保证人资产规模、营业利润对应不低于置出资产承 租人、保证人,资产负债率对应不高于置出资产承租人、保证人。 12 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (72) 资产置换价格:系指置出资产自资产置换基准日起(含该日)至该项 资产租赁合同到期日止,原始权益人依据租赁合同对承租人应享有的尚 未划付至专项计划账户的租金金额。 (73) 置入资产置换价格:系指置入资产自资产置换基准日起(含该日)至 置入资产租赁合同到期日止,原始权益人依据租赁合同对承租人享有的 已收但尚未划付至专项计划账户的租金金额。 (74) 资产置换对价: 就原始权益人而言,系指原始权益人为置换不合格基础资产、违约基础 资产或退租基础资产,向专项计划置入的其他合格资产自资产置换基准 日起(含该日)至该项合格资产租赁合同到期日止,原始权益人依据租 赁合同对承租人享有的已收但尚未划付至专项计划账户的租金、未收租 金的租金请求权和其他权利及其附属担保权益。 就专项计划而言,系指专项计划为置换原始权益人的其他合格资产,向 原始权益人置出的专项计划基础资产,具体计算方式如下: (a) 在不合格基础资产或违约基础资产形成资产置换的情况下,专项计划 的资产置换对价为不合格基础资产或违约基础资产自资产置换基准日 起(含该日)至该项基础资产租赁合同到期日止,租赁合同约定的已 收但尚未划付至专项计划账户的租金、未收租金的租金请求权和其他 权利及其附属担保权益。 (b) 在退租基础资产形成资产置换的情况下,专项计划的资产置换对价系 指A -B-C :A指承租人退租租金;B指退租租金已用于优先级资产支 持证券收益和本金支付的部分;C指退租租金拟用于资产置换基准日 前租金回收期间对应兑付日的优先级资产支持证券收益和本金支付的 部分。 专项计划发行所涉及的定义 (75) 专项计划募集资金:系指计划管理人通过发行资产支持证券而募集的 认购资金总和。 (76) 认购资金:系指在专项计划发行期间投资者为认购资产支持证券而向 计划管理人交付的资金总和。 13 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 1.1.1项目涉及的各账户的定义 (77) 专项计划收款账户:(a)若中建投租赁担任资产服务机构的,系指中建 投租赁根据 《服务协议》在监管银行处另行开立的专门用于接收基础资 产产生的回收款的人民币资金账户;(b)若中建投租赁作为资产服务机构 根据《服务协议》被解任的,系指替代资产服务机构(或备用资产服务 机构,根据具体情况而定)另行开立的专门用于接收基础资产产生的回 收款的人民币资金账户。 (78) 计划推广专户:系指计划管理人在托管银行开立的专门用于接收、存 放发行期间投资者交付的认购资金的人民币资金账户。 (79) 专项计划账户:系指计划管理人以专项计划的名义在托管银行开立的 人民币资金账户,专项计划的一切货币收支活动,包括但不限于接收专 项计划募集资金、接收回收款及其他应属专项计划的款项、支付基础资 产购买价款、支付专项计划利益及专项计划费用,均必须通过该账户进 行。专项计划账户下设收入科目、本金科目、保证金科目和备付金科目 四个科目。 (80) 保证金科目:系指托管银行根据《托管协议》的规定在专项计划账户 核算科目下设立的,用于核算保证金的会计核算科目。 (81) 收入科目:系指托管银行根据《托管协议》的规定在专项计划账户核 算科目下设立的,用于核算收入回收款的会计核算科目。 (82) 本金科目:系指托管银行根据《托管协议》的规定在专项计划账户核 算科目下设立的,用于核算本金回收款的会计核算科目。 (83) 备付金科目:系指托管银行根据《托管协议》的规定在专项计划账户 核算科目下设立的,用于核算备付金的会计核算科目。 专项计划涉及的日期、期间的定义 对于专项计划文件中涉及的具体日期,如该日期为兑付日或预期到期日且该日期 为法定节假日的,则兑付日或预期到期日应为该具体日期的后一工作日。 (84) 基准日:系指资产池的封池日,即2015 年 1 月 1 日,从该日零点起 初始基础资产到期的租金应归入专项计划资产。 14 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (85) 赎回起算日:系指计划管理人提出赎回或者计划管理人同意原始权益 人提出的赎回相应不合格基础资产或违约基础资产要求的当日。 (86) 置换起算日:系指计划管理人提出置换或者计划管理人同意原始权益 人提出的置换相应不合格基础资产、违约基础资产或退租基础资产要求 的当日。 (87) 资产置换基准日:系指原始权益人和计划管理人按照《资产买卖协议》 约定办理资产置换交割之日所在的租金回收期间的第一个自然日。 (88) 专项计划设立日:系指根据会计师事务所验资报告,专项计划所募集 的资金总额已达到《计划说明书》规定的目标募集金额,计划管理人宣 布专项计划成立,并将募集金额全额划付至专项计划账户之日。 (89) 租金回收计算日/T 日:系指每年3 月、6 月、9 月和12 月的最后一日, 其中,第一个租金回收计算日为2015 年3 月31 日。 (90) 回收款转付日:回收款转付日按照如下规则确定: (a) 当评级机构给予资产服务机构的主体长期信用等级高于或等于 AA-级 时,回收款转付日为每个租金回收计算日后的第1 个工作日; (b) 当评级机构给予资产服务机构的主体长期信用等级等于A+级时,回收 款转付日为每个自然月结束后的第1 个工作日; (c) 当评级机构给予资产服务机构的主体长期信用等级高于或等于A-级但 低于A+级时,回收款转付日为资产服务机构收到每笔回收款后的第 1 个工作日。 如果评级机构给予资产服务机构的主体信用等级在某一回收款转付期间 内发生变化下调且因此需要改变回收款转付日时,自该回收款转付期间届 满之日起,相关回收款转付日按照前述规则进行相应的改变。回收款转付 日发生上述改变之后,即使资产服务机构的主体信用等级重新提高,回收 款转付日的频率也不再恢复。 (91) 资产服务机构报告日:系指资产服务机构按照《服务协议》的约定向 计划管理人和评级机构出具《资产服务机构定期报告》之日,即每个租 金回收计算日后的第1 个工作日 (T+1 日)。 15 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (92) 差额支付启动日:系指计划管理人按照《差额支付承诺函》的约定向 差额支付承诺人发出差额支付指令之日,即每个租金回收计算日后的第2 个工作日 (T+2 日)。 (93) 差额支付承诺人划款日:系指差额支付承诺人按照 《差额支付承诺 函》的约定向专项计划账户汇付差额资金的日期,即每个租金回收计算 日后的第3 个工作日(T+3 日)。 (94) 托管银行报告日:系指托管银行按照《托管协议》的约定向计划管理 人出具《托管定期报告》之日,即每个租金回收计算日后的第 4 个工作 日(T+4 日)。 (95) 计划管理人报告日:系指计划管理人按《标准条款》的规定向资产支 持证券持有人披露《收益分配报告》、《资产管理定期报告》,以及向托管 银行发送分配划款指令之日,即每个租金回收计算日后的第 5 个工作日 (T+5 日)。 (96) 托管银行划款日:系指每个租金回收计算日后的第6 个工作日(T+6 日)。 (97) 权益登记日:系指每个租金回收计算日后的第8 个工作日(T+8 日)。 (98) 兑付日:指专项计划存续期间内,每个租金回收计算日后的第 10 个 工作日(T+10 日)。 (99) 预期到期日:优先级资产支持证券01 的预期到期日为2015 年07 月 14 日;优先级资产支持证券02 的预期到期日为2016 年01 月15 日;优 先级资产支持证券03 的预期到期日为2016 年07 月 14 日;优先级资产 支持证券04 的预期到期日为2017 年01 月 15 日;优先级资产支持证券 05 的预期到期日为2017 年07 月14 日;优先级资产支持证券06 的预期 到期日为2020 年01 月 15 日;次级资产支持证券的预期到期日为2020 年04 月 15 日。(上述日期为预期到期日对应月份的第10 个工作日,如 遇国家法定节假日,则预期到期日根据计划说明书相应做调整)。 (100) 法定到期日:系指专项计划最晚结束的日期,即2020 年4 月30 日。 (101) 工作日:系指除中国的法定公休日和节假日之外的任何一日。 16 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (102) 专项计划终止日:系指以下任一事件发生之日: (a) 专项计划被法院或仲裁机构依法撤销、被认定为无效或被裁决终止; (b) 专项计划设立日后5 个工作日尚未按照《资产买卖协议》的规定完 成基础资产的交割; (c) 专项计划资产处置回收完毕(包括但不限于基础资产最后一笔租金 或其他款项支付完毕,以及全部处置了因执行抵押权、质押权及其 他附属担保权益而获得的所有财产); (d) 向优先级资产支持证券持有人和次级资产支持证券持有人支付了 《认购协议》和《标准条款》项下应向其支付的全部款项; (e) 专项计划目的无法实现; (f) 法定到期日届至。 (103) 专项计划存续期间:系指自专项计划设立日(含该日)起至专项计划 终止日(含该日)止的期间。 (104) 回收款转付期间:回收款转付期间按照如下规则确定: (a) 当评级机构给予资产服务机构的主体长期信用等级高于或等于 AA-级 时,回收款转付期间系指自一个租金回收计算日起(不含该日)至下 一个租金回收计算日(含该日)之间的期间,其中第一个回收款转付 期间应自基准日(含该日)起至2015 年3 月31 日(含该日)结束; (b) 当评级机构给予资产服务机构的主体长期信用等级等于 A+级时, 回 收款转付期间系指一个自然月的最后一日(不含该日)至下一个自然 月的最后一日(含该日)之间的期间; (c) 当评级机构给予资产服务机构的主体长期信用等级高于或等于A-级但 低于A+级时,就每一笔回收款而言,回收款转付期间为资产服务机构 收到该笔回收款之日(不含该日)至该笔回收款所对应的回收款转付 日(含该日)之间的期间。 如果评级机构给予资产服务机构的评级在某一回收款转付期间内发生 变化下调且因此需要改变相关“回收款转付期间时,自该回收款转付期 间届满之日起,相关回收款转付期间按照前述规则进行相应的改变。 17 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 (105) 租金回收期间:系指自一个租金回收计算日起(不含该日)至下一个 租金回收计算日(含该日)之间的期间,其中第一个租金回收期间应自 基准日(含该日)起至2015 年3 月31 日(含该日)结束。 (106) 计息期间:系指自一个兑付日起(含该日)至下一个兑付日(不含该 日)之间的期间,其中第一个计息期间应自专项计划设立日(含该日) 起至第一个兑付日(不含该日)结束。 项目涉及的事件及通知的定义 (107) 加速清偿事件:系指以下任一事件: A. 自动生效的加速清偿事件 (a) 原始权益人发生任何丧失清偿能力事件; (b) 发生任何资产服务机构解任事件; (c) 根据专项计划文件的约定,需要更换计划管理人、资产服务机构、托 管银行,且在90 日内仍无法找到合格的继任机构; (d) 在计划存续期内,某一计息期间结束时的累计违约率超过19.9% ; B. 需经宣布生效的加速清偿事件 (e) 除《标准条款》另有约定外,原始权益人或资产服务机构未能履行或 遵守其在专项计划文件项下的主要义务,并且计划管理人合理地认为 该等行为无法补救或在计划管理人发出要求其补救的书面通知后 30 天内未能得到补救; (f) 原始权益人在专项计划文件中提供的任何陈述、保证(资产保证除外) 在提供时便有重大不实或误导成分; (g) 发生对资产服务机构、原始权益人、计划管理人或者基础资产有重大 不利影响的事件; (h) 专项计划文件全部或部分被终止,成为或将成为无效、违法或不可根 据其条款主张权利,并由此产生重大不利影响。 发生以上(a)项至(d)项所列的任何一起自动生效的加速清偿事件时, 加速清偿事件应视为在该等事件发生之日发生。发生以上(e)项至(h) 18 中建投租赁一期资产支持专项计划说明书 项所列的任何一起需经宣布生效的加速清偿事件时,计划管理人应通知 所有的资产支持证券持有人。有控制权的资产支持证券投资者大会决议 宣布发生加速清偿事件的,计划管理人应向资产服务机构、托管银行、 登记托管机构和评级机构发送书面通知,宣布加速清偿事件已经发生。 (108)差额支付启动事件:截至任何一个租金回收计算日,基础资产在该租金回收期 间取得的租金收入划入专项计划账户后,专项计划账户内可供分配的资金不足以 支付该期应付的优先级资产支持证券的本金、预期收益和专项计划费用。 (109) 计划管理人解任事件:系指以下任一事件: (a) 计划管理人被依法取消了办理证券公司客户资产管理业务的资格; (b) 发生与计划管理人有关的丧失清偿能力事件; (c) 计划管理人违反专项计划文件的约定处分专项计划资产或者管理、处 分专项计划资产有重大过失的,违背其在专项计划文件项下的职责, 有控制权的资产支持证券持有人大会决定解任计划管理人的; (d) 在由于计划管理人违反法律、行政法规或相关约定,并由此导致资产 支持证券持有人不能获得本金和预期收益分配时,有控制权的资产支 持证券持有人大会决定解任计划管理人的; (e) 在专项计划存续期间内,如果出现计划管理人实质性地违反其在《标 准条款》中所作出的陈述、保证和承诺,有控制权的资产支持证券持 有人大会决定解任计划管理人的; (f) 计划管理人解散、并撤销或宣告破产,但计划管理人因分立、合并或 因资产管理业务设立具有独立法人资格公司的除外; (g) 计划管理人出现其他不能继续履行职责的情形。 (110) 资产服务机构解任事件:系指以下任一事件: (a) 资产服务机构主体长期信用等级低于BBB ; (b) 仅在资产服务机构为中建投租赁时,资产服务机构未履行《资产买卖 协议》项下通知义务,于交割确认函签署后5 个工作日内,向承租人、 保证人和物权担保人发送书面通知,指示各方方将基础资产项下应付 款项支付至专项计划收款账户;